谁应该重点留这类记录
只要你要在 Form T2125 上申报 business 或 professional income，就应该把 supporting records 当成全年持续维护的系统，而不是年末一次性补齐。
- 如果你同时经营多项业务，要把记录分开保存。
- 收入和费用最好按日常发生持续记录，而不是只留年末汇总。
- 收入和费用两端都要留支持材料。
T2125 支持材料
自雇报税时，T2125 费用收据怎么留才不会后面越补越乱
T2125 最容易变复杂的地方，是 income records、expense vouchers 和 business-use 说明分散在不同地方。CRA 要看的也不只是表格里的合计数，而是能支持收入和费用申报的记录本身。
基于官方来源整理，最近核对日期：2026-04-23
实务要点
把以后还要解释的记录留成现在就能看懂的样子
每一段都聚焦一个最常见的留存问题，帮助你把收据、付款证明和上下文放回同一条记录里。
具体要留什么
CRA 在 business records 这块写得很具体：能支持销售、入账、合同关系和费用申报的原始文件，都要留。
- 支持收入的 sales invoice、cash register tape、receipt、bank deposit slip、fee statement、contract。
- 支持 business expense 的 receipt 或 voucher。
- bank statement、duplicate deposit slip、cancelled cheque 这类辅助证明。
记录上最好能看出什么
对 business expense 来说，CRA 要求的并不只是金额。记录要能说明是谁卖了什么给谁，以及时间点是什么。
- 购买日期。
- seller / supplier 的姓名与地址、buyer 的姓名与地址，以及 goods 或 services 的完整描述。
- 如果对方是 GST/HST registrant 且税前金额达到 $100 或以上，还应保留其 business number。
留存时间怎么理解
对 business records 来说，CRA 的一般规则是：从相关最后一个 tax year 结束后起，通常保留六年。有些长期记录需要更久。
- 相关最后一个 tax year 结束后，通常保留六年。
- 如果记录会影响以后对 property 或历史成本的计算，应按更长期标准保存。
- 原则上记录应保存在加拿大境内，除非 CRA 书面允许另存。
最常见的错误
T2125 最常见的问题就是：source document 太弱、business-use 说明太弱，或者 receipt 和最后申报的金额对不上。
- 把 personal expense 当成完全 business 相关费用来申报。
- cash register tape 太模糊，却没有自己补写 goods / services 说明。
- 在适用时，忘记按 GST/HST input tax credit 规则调整费用。
官方参考
本指南参考的加拿大官方来源
这些 CRA 页面覆盖了 Form T2125 最重要的 source documents、expense 细节和 retention 规则。
常见问题
围绕这类收据最常见的追问
T2125 的支持材料，往往是在报税季开始前很久就已经出问题了。
business records 要跟 return 一起交吗？
不用。CRA 明确说不要把这些 records 跟 income tax return 一起提交，但要保留以备日后要求查看。
如果 receipt 上的 goods / services 描述很模糊怎么办？
CRA 的建议是：如果卖方写得不够清楚，你应该自己在 receipt、voucher 或 expense journal 里补写说明。
business records 可以数字化保存吗？
可以，只要这些记录依然清晰、可读，并且足够支持你最后申报的内容。