誰應該重點留這類記錄
只要你要在 T2125 表上申報經營收入或專業收入，就應該把佐證記錄當成全年持續維護的系統，而不是年末一次性補齊。
- 如果你同時經營多項業務，要把記錄分開保存。
- 收入和費用最好按日常發生持續記錄，而不是隻留年末彙總。
- 收入和費用兩端都要留佐證資料。
T2125 佐證資料
自僱報稅時，T2125 費用收據怎麼留才不會後面越補越亂
T2125 最容易變複雜的地方，是收入記錄、費用憑單和經營用途說明分散在不同地方。CRA 要看的也不只是表格裡的合計數，而是能佐證收入和費用申報的記錄本身。
基於官方來源整理，最近核對日期：2026-04-23
實務要點
把以後還要解釋的記錄留成現在就能看懂的樣子
每一段都聚焦一個最常見的留存問題，幫助你把收據、付款證明和上下文放回同一條記錄裡。
具體要留什麼
CRA 在經營記錄這塊寫得很具體：能佐證銷售、入帳、合約關係和費用申報的原始文件，都要留。用 ReceiptCue 把帳單導進來，每筆扣款對上收據，付款證明和購買證明就放在一起。
- 佐證收入的銷售發票、收銀小票、收據、銀行存款單、收費單、合約。
- 佐證經營費用的收據或憑單。
- 銀行帳單、存款單副本、已兌現支票這類輔助證明。
記錄上最好能看出什麼
對經營費用來說，CRA 要求的並不只是金額。記錄要能說明是誰賣了什麼給誰，以及時間點是什麼。
- 購買日期。
- 賣方或供應商的姓名與地址、買方的姓名與地址，以及商品或服務的完整描述。
- 如果對方是 GST/HST 登記人且稅前金額達到 $100 或以上，還應保留其企業編號。
留存時間怎麼理解
對經營記錄來說，CRA 的一般規則是：從相關最後一個納稅年度結束後起，通常保留六年。有些長期記錄需要更久。
- 相關最後一個納稅年度結束後，通常保留六年。
- 如果記錄會影響以後對財產或歷史成本的計算，應按更長期標準保存。
- 原則上記錄應保存在加拿大境內，除非 CRA 書面允許另存。
最常見的錯誤
T2125 最常見的問題就是：原始憑證太弱、經營用途說明太弱，或者收據和最後申報的金額對不上。
- 把個人支出當成完全與經營相關的費用來申報。
- 收銀小票太模糊，卻沒有自己補寫商品或服務說明。
- 在適用時，忘記按 GST/HST 進項稅抵免規則調整費用。
官方參考
本指南參考的加拿大官方來源
這些 CRA 頁面覆蓋了 T2125 表最重要的原始憑證、費用細節和保存規則。
常見問題
圍繞這類收據最常見的追問
T2125 的佐證資料，往往是在報稅季開始前很久就已經出問題了。
經營記錄要跟報稅表一起交嗎？
不用。CRA 明確說不要把這些記錄跟所得稅報稅表一起提交，但要保留以備日後要求檢視。
如果收據上的商品或服務描述很模糊怎麼辦？
CRA 的建議是：如果賣方寫得不夠清楚，你應該自己在收據、憑單或費用日記帳裡補寫說明。
經營記錄可以數字化保存嗎？
可以，只要這些記錄依然清晰、可讀，並且足夠佐證你最後申報的內容。